Alors que de plus en plus de personnes se lancent dans l’entrepreneuriat, la question du régime de retraite de l’entrepreneur individuel (EI) devient cruciale. Comment préparer sa retraite lorsque l’on est à son compte ? Quelles sont les spécificités du statut d’EI en matière de retraite ? Cet article vous propose un tour d’horizon complet sur le sujet.
1. Le dispositif légal pour la retraite des entrepreneurs individuels
Pour les entrepreneurs individuels, la retraite est régie par le régime général de la Sécurité sociale, auquel ils cotisent obligatoirement. En effet, les EI ne bénéficient pas d’un régime spécifique comme les travailleurs indépendants ou les professions libérales. Ils cotisent donc aux mêmes caisses que les salariés, à savoir la Caisse nationale d’assurance vieillesse (CNAV) et l’Agirc-Arrco pour la retraite complémentaire.
Ce dispositif légal permet aux entrepreneurs individuels de bénéficier d’une retraite de base et d’une retraite complémentaire, calculées selon des règles similaires à celles des salariés. Toutefois, il convient de noter que le montant des cotisations et des prestations dépendra du revenu professionnel déclaré par l’EI.
2. Le calcul des pensions de retraite pour les entrepreneurs individuels
Le montant de la pension de retraite de l’entrepreneur individuel est déterminé en fonction du nombre de trimestres cotisés, du salaire annuel moyen et du taux de liquidation. Le salaire annuel moyen correspond à la moyenne des 25 meilleures années de revenus. Le taux de liquidation varie selon l’âge et le nombre de trimestres cotisés :
- 50 % pour une pension à taux plein (âge légal + durée d’assurance requise)
- Entre 32,5 % et 50 % pour une pension à taux réduit (décote)
- Au-delà de 50 % pour une pension majorée (surcote)
Concernant la retraite complémentaire Agirc-Arrco, les points acquis sont convertis en euros selon un coefficient de conversion propre à chaque caisse. La somme obtenue est ensuite versée mensuellement au retraité.
3. Les dispositifs facultatifs pour optimiser sa retraite
Bien que le régime légal assure une certaine sécurité financière aux entrepreneurs individuels, il est souvent insuffisant pour maintenir un niveau de vie convenable à la retraite. C’est pourquoi il est recommandé de se tourner vers des dispositifs facultatifs permettant d’améliorer sa situation.
Plusieurs solutions existent pour compléter le régime obligatoire :
- L’épargne personnelle : placements financiers, assurance-vie, immobilier, etc.
- Le contrat Madelin : dispositif dédié aux travailleurs non-salariés (TNS) permettant de se constituer un complément de retraite en bénéficiant d’avantages fiscaux
- Le plan d’épargne retraite populaire (PERP) : produit d’épargne spécifique à la retraite, accessible à tous et offrant des avantages fiscaux
- Le plan d’épargne entreprise (PEE) ou le plan d’épargne pour la retraite collectif (PERCO), pour les entreprises ayant mis en place ces dispositifs
4. La préparation de la retraite en amont
Il est essentiel pour l’entrepreneur individuel de préparer sa retraite en amont, afin de pouvoir bénéficier d’une pension suffisante et adaptée à ses besoins. Plusieurs étapes sont nécessaires :
- Faire le point sur sa situation actuelle : bilan retraite, âge légal, durée d’assurance requise, etc.
- Définir ses objectifs de revenus à la retraite : niveau de vie souhaité, projets personnels, etc.
- Mettre en place une stratégie adaptée : choix des dispositifs d’épargne, optimisation des cotisations sociales, etc.
- Suivre régulièrement l’évolution de sa situation et ajuster sa stratégie si nécessaire
Il peut être utile de faire appel à un conseiller en gestion de patrimoine ou un expert-comptable pour vous accompagner dans cette démarche et vous aider à faire les meilleurs choix en fonction de votre situation personnelle et professionnelle.
Enfin, il est important de garder à l’esprit que la préparation de sa retraite est un processus long et évolutif. Prendre le temps de se pencher sur cette question dès le début de son activité d’entrepreneur individuel est donc primordial pour s’assurer une retraite sereine et équilibrée.
