Le financement des entreprises est un enjeu majeur pour la pérennité et le développement de leurs activités. Parmi les solutions existantes, l’affacturage est une pratique de plus en plus répandue qui permet de sécuriser et d’accélérer le règlement des créances commerciales. Cependant, il existe deux types d’affacturage : l’affacturage avec recours et sans recours. Dans cet article, nous vous proposons d’analyser ces deux options, leurs avantages et inconvénients, ainsi que les critères à prendre en compte pour faire le bon choix.
L’affacturage : une solution de financement pour les entreprises
Avant d’entrer dans le vif du sujet, il est important de rappeler ce qu’est l’affacturage. Il s’agit d’une technique financière qui consiste pour une entreprise à céder ses factures à un établissement spécialisé, appelé factor ou société d’affacturage, en échange d’un financement anticipé. Ainsi, l’entreprise peut améliorer sa trésorerie et sécuriser ses créances sans attendre le règlement de ses clients.
L’affacturage présente plusieurs avantages pour les entreprises :
- Il permet de disposer rapidement de liquidités pour financer son activité et ses investissements ;
- Il offre une protection contre les impayés grâce à la prise en charge des créances par le factor ;
- Il permet de déléguer la gestion des factures et le recouvrement des créances, ce qui peut représenter un gain de temps et d’efficacité pour les entreprises.
Affacturage avec recours : définition et avantages
L’affacturage avec recours est la formule la plus courante. Dans ce cas, l’entreprise cède ses factures à un factor qui avance les fonds correspondants (en général entre 70% et 90% du montant des factures), mais conserve une garantie sur le risque d’impayé. Si le client ne règle pas sa facture à l’échéance, le factor peut demander à l’entreprise de rembourser les sommes avancées.
Les avantages de l’affacturage avec recours sont :
- Un coût généralement inférieur à celui de l’affacturage sans recours, car le factor prend moins de risques ;
- Une solution adaptée aux entreprises ayant une bonne maîtrise de leur risque client et un faible taux d’impayés ;
- La possibilité de bénéficier d’un financement rapide tout en conservant une certaine responsabilité sur les créances.
Affacturage sans recours : définition et avantages
L’affacturage sans recours, quant à lui, prévoit que le factor s’engage à prendre en charge l’intégralité du risque d’impayé. Ainsi, si un client ne règle pas sa facture, l’entreprise n’a pas à rembourser les sommes avancées par le factor. Cela se traduit généralement par un coût plus élevé de l’affacturage, car le factor prend en charge un risque plus important.
Les avantages de l’affacturage sans recours sont :
- Une sécurité maximale contre les impayés, car le factor supporte seul le risque ;
- Un allègement total de la gestion des créances et du recouvrement, ce qui permet aux entreprises de se concentrer sur leur cœur de métier ;
- Une solution adaptée aux entreprises ayant un risque client plus important ou qui souhaitent se prémunir des aléas économiques et financiers.
Comment choisir entre affacturage avec recours et sans recours ?
Pour déterminer quelle formule d’affacturage est la plus adaptée à votre entreprise, il est important de prendre en compte plusieurs critères :
- Le profil de vos clients : si vous travaillez principalement avec des entreprises solides et réputées pour leur sérieux dans les paiements, l’affacturage avec recours peut être suffisant. En revanche, si vous avez des clients présentant un risque d’impayé plus élevé, opter pour l’affacturage sans recours peut s’avérer judicieux.
- Votre taux d’impayés : analysez le taux d’impayés de votre entreprise sur les dernières années pour déterminer si le risque est important. Si ce taux est faible et stable, l’affacturage avec recours peut être envisagé. Dans le cas contraire, l’affacturage sans recours apportera une sécurité supplémentaire.
- Le coût de l’affacturage : comparez les offres des factors en termes de coûts (commissions d’affacturage, frais de gestion, taux d’escompte…) pour déterminer quelle formule est la plus avantageuse financièrement pour votre entreprise.
- Votre capacité à gérer les créances : si votre entreprise dispose d’un service dédié à la gestion du poste clients et au recouvrement des créances, l’affacturage avec recours peut être une solution adaptée. En revanche, si vous souhaitez externaliser cette fonction ou vous prémunir des risques liés au recouvrement, l’affacturage sans recours sera préférable.
En définitive, le choix entre affacturage avec recours et sans recours dépendra de la situation spécifique de chaque entreprise et de ses besoins en termes de sécurité, de gestion des créances et de coût. Il est donc essentiel d’analyser en profondeur ces éléments avant de prendre une décision et de se rapprocher d’un professionnel du secteur pour obtenir un accompagnement sur mesure.
